全民所有制企业改制是指将原本由国家全资所有的企业，按照市场经济的要求，通过一系列的方式（如股份制改革、混合所有制改革等），转换为企业的一种新的组织形式，这项改革旨在增强企业的活力和竞争力，使企业更加适应市场化、国际化的经济环境，在这一过程中，财税政策起着至关重要的作用，它不仅关系到改革的顺利推进，还直接影响到国家财政收入和地方经济发展，下面我们将从几个方面详细探讨全民所有制企业改制中的财税问题及其对策建议。
税务处理
在企业改制的过程中，税收问题尤为重要，企业需要支付相关的税款，如股权转让所得税、土地增值税、契税等；企业也希望通过合理规划减轻税负，提高自身竞争力。
1、税收优惠：政府通常会给予改制企业提供一定的税收优惠政策，以鼓励企业积极进行改革，对于改制过程中的资产评估增值部分，可以采取递延纳税或减免一定比例的税收措施。
2、重组税收安排：在公司合并、分立、重组等情况下，如何合理规划交易方式以降低税收成本成为关键，合理的税收筹划可以在不违反法律法规的前提下，最大化地减少企业的税务支出。
3、跨境税务管理：随着全球化进程加快，许多改制后的国企会涉足海外市场，这要求它们具备良好的跨境税务管理水平，避免重复征税等问题。
财政支持
为确保全民所有制企业顺利改制成功，并促进其后续发展，政府需提供必要的财政扶持政策，主要包括：
1、专项资金补贴：为缓解企业在改革过程中因剥离不良资产、安置职工等原因造成的资金压力，中央或地方政府可能会设立专项基金予以补助。
2、贷款贴息政策：为解决改制过程中融资难、成本高的问题，有关部门可能出台相关贷款贴息办法，降低企业财务费用。
3、社保费用减免：考虑到历史遗留问题导致的部分老国企负担重，可能会实行阶段性社保缴纳标准下调或延长缴费期限等方式帮助企业减轻社保负担。
财务管理转型
随着企业性质的转变，财务管理模式也将发生变化，主要涉及以下几点：
1、预算管理制度：从传统的行政化管理模式转向市场化运营思路，建立科学合理的全面预算管理体系，强化成本控制与绩效考核机制。
2、财务信息系统建设：借助信息化手段优化会计核算流程，实现资金动态监控，提升财务管理效率及透明度。
3、风险管理体系建设：加强内部控制制度建设，完善审计监察机制，防范各类财务风险。
对策建议
针对上述问题，提出如下改进建议：
1、完善相关法规：进一步明确税收优惠适用范围及条件，简化审批流程，为企业创造良好外部环境。
2、加强业务指导：定期举办培训班讲座等形式帮助财务人员掌握最新财税政策动态，提高实务操作能力。
3、注重人才培养：培养一批熟悉国际财经规则的专业人才，助力企业“走出去”战略实施。
4、构建沟通平台：搭建政企交流沟通桥梁，及时反映行业诉求，共同研究解决问题办法。
在推进全民所有制企业改制工作中，既要充分利用好现有财税政策资源，也要不断创新工作方法，才能更好地服务于企业转型发展大局。
